La réforme fiscale prévue pour le 1er janvier 2017 est sur toutes les lèvres et va toucher l’ensemble des contribuables. Mais que va-t-il se passer exactement l’année prochaine ?

Qu’est-ce que la réforme implique pour 2017 et 2018 ?

En 2017, le contribuable va déclarer ses revenus 2016, suivant le système actuellement en vigueur, avec la possibilité de faire valoir ses déductions fiscales.

Tous les contribuables pourront déjà bénéficier des avantages fiscaux liés à la baisse du barème des impôts, ainsi qu’à l’adaptation des crédits d’impôts et de la suppression de l’impôt d’Équilibrage Budgétaire Temporaire (IEBT).

Toujours en 2017, l’Administration des Contributions directes, demandera à tous contribuables non-résidents de communiquer leurs revenus étrangers (pour le calcul du taux moyen applicable dès janvier 2018).

Enfin, à partir du 1er janvier 2018, le contribuable marié non-résident se verra prélever l’impôt à la source sur son salaire, suivant le barème de la classe 2, mais avec un nouveau taux d’impôt moyen (calculé en fonction du cumul des 2 revenus, luxembourgeois et étranger).
À défaut, il sera placé en classe 1 et son impôt sera prélevé en fonction de ce barème.

Exemple 1

Un contribuable non-résident marié et imposé en classe 2

Revenu au Imposable au Luxembourg :                       75.000 €
Revenu imposable étranger (BE, FR, DE) :                   23.000 €
Impôt retenu à la source au Luxembourg en 2016 :     11.656 €
Impôt retenu à la source au Luxembourg en 2017 :       9.840 €

Dès 2018, la retenue à la source se fera au taux moyen d’impôt calculé après cumul du revenu luxembourgeois et du revenu étranger.
L’impôt retenu à la source sera alors de :                    13.178 €

Ce contribuable sera aussi dans l’obligation de remettre une déclaration fiscale annuelle pour ses revenus de 2018, soit dès février 2019.

Sur cette déclaration, il pourra faire valoir différentes déductions (en dépenses spéciales, charges extraordinaires, etc.) afin de réduire au maximum cet impôt prélevé à la source.

Exemple 2

Un célibataire résident ou non

Revenu Imposable au Luxembourg :                         48.000 €
Impôt retenu à la source au Luxembourg en 2016 : 10.102 €

Dès 2017, nouveau barème d’impôt plus favorable pour tous les contribuables.
Impôts retenus à la source dès 2017 :                       8.908 €
Gain fiscal pour ce contribuable de :                         1.194 €

Ce contribuable pourra en plus effectuer une déclaration fiscale annuelle, tant pour les revenus de 2016 que pour ceux de 2017, afin de déduire des dépenses spéciales, intérêts d’emprunt ou encore charges extraordinaires, afin de réduire plus encore ses impôts.

→ Pour en savoir plus sur cette réforme fiscale, vous pouvez assister à l’une des conférences organisée par la société AssCoFisc. Il reste encore quelques places disponibles. Voir Des conférences pour expliquer la réforme fiscale

→ La société AssCoFisc sera aussi présente à la “Journée des Frontaliers” qui aura lieu le Samedi 19 novembre de 10h à 18h au centre commercial GERIC à Thionville, pour répondre à toutes les questions sur la fiscalité.

Faites diminuer vos impôts !

Avant l’application de cette réforme fiscale, il est encore temps d’optimiser votre situation 2016, jusqu’à la fin du mois décembre.

En tant que contribuable au Luxembourg, vous pouvez mettre en place toute une série d’investissements déductibles, pour vous permettre de réduire votre charge fiscale et ainsi faire diminuer vos impôts : contrats d’assurances Vie, Vie Mixte. (contrat minimum 10 ans) ; primes versées sur les plans d’épargne jeunesse ; plans d’épargne retraite complémentaire (ou épargne prévoyance vieillesse art 111 bis) ; plans d’épargne logement ; etc.

Exemple :

Vous épargnez une somme de 125 € par mois en cotisant sur un plan d’épargne retraite. Votre contrat est fiscalement déductible, s’il a été souscrit auprès d’une compagnie au Luxembourg.
Vous pourriez bénéficier d’un gain fiscal de 626 € (en fonction de votre revenu, de votre taux d’impôt, etc.).

✔ Pour vous conseiller et vous aider à faire les bons choix, AssCoFisc vous propose d’élaborer avec vous une analyse détaillée de votre profil fiscal. Vous pourrez ainsi mettre en place une stratégie fiscale adaptée à votre situation, en fonction de vos possibilités, de vos objectifs et de vos besoins.

D’ailleurs, en cas de souscription de produits fiscalement déductibles AssCoFisc établira votre déclaration d’impôt gratuitement.

Alors plus une minute à perdre, contactez AssCoFisc ! 

Si vous souhaitez plus de renseignements, un rendez-vous, une simulation ou un devis sur les produits déductibles :
E-Mail : [email protected]
Gsm : 691/ 45 63 39


AssCoFisc vous propose, en matière d’impôt des personnes physiques, pour les non-résidents et résidents :

  • préparation de vos déclarations fiscales annuelles
  • estimation précise de vos impôts, réalisation de calcul d’impôts prévisionnels fiables ;
  • planning fiscal optimal, avec impact de revenus étrangers (belges ou français)
  • optimisation fiscale via la mise sur pied d’une stratégie fiscale à long terme, parallèlement à la situation de vos finances personnelles et de vos souhaits en matière de pensions complémentaires et d’assurances vie.


” La fiscalité des Frontaliers, c’est notre spécialité ! “  

AssCoFisc SARL, société de droit Luxembourgeois, est gérée et dirigée par Philippe GRACES, comptable, fiscaliste diplômé en Fiscalité Luxembourgeoise auprès de la Chambre de Commerce Luxembourgeoise et conseiller en gestion de patrimoine (IFA).

La société AssCoFisc est spécialisée dans la fiscalité des salariés au Luxembourg, qu’ils soient résidents ou non-résidents (frontaliers).

Partenaire des “frontaliers.lu” depuis leur création. C’est avant tout une expérience, un service professionnel et efficace pour tout salarié au Luxembourg.

AssCoFisc se tient également à la disposition des entreprises ou associations pour l’organisation de conférences fiscales personnalisées.
Conférences déjà organisées par AssCoFisc au sein de : Banque de Luxembourg ; Dexia BIL ; Cardif Luxembourg ; Banque Pictet ; Fujitsu Siemens ; Ubizen Luxembourg, C.R.P. Henry TUDOR, Société Générale Bak and Trust, AFAL Thionville, …

Publi-reportage réalisé par AssCoFisc