Salut,
J'ai ouvert 1 premier PEL Schwabisch au 2014 puis un deuxième en 2017 suite au relèvement du plafond, je mettais juste le plafond déductible sur chacun. Les montants max était de 10000euro chacun.
L'année dernière nous avons acheté une maison et donc je demande à Schwabisch de me mettre à disposition l'épargne accumulé jusqu'à là, ce qu'ils acceptent moyennant une modification sur le deuxième contrat car il n'avait pas encore atteint les 40% du montant max (il restait qq centaine d'euros).
Bref les fonds sont débloqués et tout ce passe bien de coté. Sauf que voilà que cette semaine je reçois un appel de l’administration concernant ma déclaration de 2022 et la personne me demande si j'ai "résilié" mes PEL. Je lui répond naïvement que oui et que c'était pour la maison. Elle me répond direct "oui mais c'était avant 10 ans et vous n'aviez pas atteint le max ni l'échéance" et donc que je vais devoir rembourser les déductions depuis tout ce temps, on parle d'environ 4000 euros.
Sur le coup je sais pas quoi répondre. Je fais mes recherches par la suite et je contacte Wustenrot (entre temps j'ai ouvert un nouveau contrat chez eux) et Schwabisch et à ma surprise les deux sont formels et me disent que si l'épargne est attribué avant les 10 ans pour les fins prévues par la loi (i.e logement, etc) alors les déductions doivent s'appliquer et l'administration fiscale n'est pas sensé me réclamer de remboursement. De plus, Schwabish me confirme qu'il s'agissait bien d'une attribution et non d'une résiliation, la différence est importante mais j'en avais pas conscience la première fois. Ils vont me renvoyer une attestation comme quoi il s'agit bien d'une attribution.
J’appelle alors la personne en charge de mon dossier aux impôts et elle me répond "oui mais c est vous qui aviez demandé que les fonds soient débloqués" sous-entendant que cela vaut une résiliation, je lui répond que certes j'ai fait la demande mais qu'il s'agissait bien d'une attribution et que les fonds ont servi au logement et que normalement j'ai pas à être pénalisé. Finalement elle veut attendre le courrier de Schwabisch pour voir ce qu'il y a d'écrit.
J'ai l'impression que cette personne qui s'occupe de mon dossier est têtue et butée et qu'elle veut absolument prouver que c'est une résiliation avant 10ans. J'ai relu la loi et la circulaire y relative et c'est pas encore très claire la situation où l'attribution se fait avant les 10 ans sans atteindre le max ni l'échéance. Sur le site guichet.public.lu, je comprends que si les fonds ont été alloué au logement alors c'est bon et peu importe si ça été fait avant 10 ans ou non, pourvu que ce n'est pas une résiliation. Par contre c'est pas bon si c'est une résiliation avant 10 ans et même si ça a servi au logement. Enfin c'est ma compréhension.
Si quelqu'un pouvait m'aider dans l'interprétation de la loi je pourrais mieux préparer mon argumentaire.